SAP S/4HANA Financial Accounting Associates – EXAMEN

Étude de cas — 5 scénarios inclus

Clôture mensuelle multi-sociétés avec ledgers parallèles

Le groupe industriel Mécaform SA opère via trois codes société en Europe (France, Allemagne, Pologne), chacun avec sa propre variante d'exercice. Le groupe est coté et doit produire des états financiers conformes à la fois aux GAAP locaux et aux normes IFRS. Pour répondre à ces deux référentiels, le système S/4HANA est configuré avec un ledger principal 0L (GAAP local) et un ledger parallèle 1L (IFRS), chacun associé à des zones de dépréciation distinctes pour les immobilisations. En fin de mois, l'équipe comptable doit exécuter l'ensemble des tâches de clôture GL : valorisation des postes ouverts en devises étrangères, lettrage automatique des comptes GR/IR, comptabilisation des écritures récurrentes et d'abonnements, report de soldes, et publication des états financiers via la Financial Statement Version (FSV). Le groupe utilise le Financial Closing Cockpit (FCC) pour orchestrer l'ensemble de ces tâches avec des dépendances et des responsables assignés. La société polonaise facture ses livraisons en EUR alors que sa devise de code société est le PLN, générant des écarts de change non réalisés à chaque clôture. Par ailleurs, une divergence intercompany a été identifiée entre la filiale française et la filiale allemande sur une prestation de services refacturée en novembre, nécessitant un passage par l'Intercompany Reconciliation (ICR).